Přenesená daňová povinnost

Režimu přenesené daňové povinnosti (PDP) podléhají obchodní případy mezi dvěma plátci DPH stanovené zákonem o DPH.

PDP je možné v aplikaci mPOHODA nastavit u vydaných dokladů (vydaná faktura, přijatá objednávka, příjmový pokladní doklad a šablona) a přijatých dokladů (přijatá faktura, výdajový pokladní doklad), a to buď na celý doklad nebo pouze u vybraných položek.

U položek zálohové faktury nebo prodejky nelze nastavit typ DPH Přenesená. Pokud se na položky takového dokladu vztahuje režim PDP, je třeba u takové položky nastavit typ jednotkové ceny Bez DPH a sazbu DPH nastavit na 0 %.

Funkce slouží pouze pro režim přenesené daňové povinnosti v tuzemsku. Aplikace mPOHODA nepodporuje fakturaci v režimu přenesené daňové povinnosti do jiných států Evropské unie.

V případě, že synchronizujete data s programem POHODA, pak po synchronizaci přijaté faktury či výdajového pokladního dokladu proveďte vyměření DPH v programu POHODA.

1. Přenesená daňová povinnost na celý doklad

Vztahuje-li se na veškeré zboží nebo služby na dokladu režim přenesené daňové povinnosti, aktivujte v sekci Podrobnosti volbu Přenesená daňová povinnost.

Každá nově zapsaná položka na doklad, resp. nová položka přenesená z ceníku bude mít nastaven typ DPH Přenesená.

Položky přenesené z jiného dokladu si drží typ DPH uvedený na zdrojovém dokladu.

Režim přenesené daňové povinnosti je možné aktivovat i dodatečně na dokladu s již zapsanými položkami. V zobrazeném dialogu pak zvolte možnost nahrazení zadaného typu DPH Bez DPH, resp. S DPH u položek za typ Přenesená.

2. Přenesená daňová povinnost u vybraných položek

Vytváříte-li kombinovaný doklad, kde se režim přenesené daňové povinnosti má vztahovat pouze na určité položky, pak volbu v sekci Podrobnosti doporučujeme neaktivovat a typ DPH Přenesená nastavit přímo na detailu položky, na kterou se režim vztahuje.

Není-li režim přenesené daňové povinnosti aktivní, pak se nově zapsané položce na doklad přiřazuje typ DPH nastavený jako výchozí v agendě Nastavení dokladů. Položka přenesená z ceníku má uveden typ DPH zadaný na kartě položky v agendě Ceník.

Položky přenesené z jiného dokladu si drží typ DPH uvedený na zdrojovém dokladu.

3. Vlastnosti režimu přenesené daňové povinnosti

• U položek vydaného dokladu s typem DPH Přenesená je možné uvádět sazbu DPH, ale částka DPH zůstane vždy nulová.

• U položek přijatého dokladu s typem DPH Přenesená je automaticky nastavena sazba DPH 0 %.

  Při zpětném importu přijaté faktury se typ DPH na položkách zaktualizuje na typ S DPH, resp. Bez DPH dle stavu uvedeném u položky dokladu v programu POHODA.

• Je-li u nějaké položky dokladu použit typ DPH Přenesená, pak se na tiskové sestavě zobrazuje informace o tom, že daň odvede zákazník.

• Je-li typ DPH Přenesená nastaven přímo u položky v agendě Ceník, pak vložením položky z ceníku na doklad je typ DPH Přenesená nastaven na detailu této položky bez ohledu na to, zda je režim PDP aktivován na celý doklad či nikoliv.

  Při přenosu takové položky na zálohovou fakturu nebo prodejku se automaticky nastaví typ DPH Bez DPH a sazba DPH 0 %.

• Pokud je typ DPH Přenesená nastaven jako výchozí v agendě Nastavení dokladů, pak je na nově založeném dokladu automaticky aktivován režim PDP.

  V případě zálohové faktury a prodejky se výchozí nastavení neaplikuje a na položky dokladu je přednastaven typ jednotkové ceny Bez DPH a sazba DPH 0 %.

• Více informací k možnosti zaúčtování synchronizovaných dokladů s režimem přenesené daňové povinnosti v programu POHODA naleznete v kapitole Zaúčtování v agendě Nastavení dokladů.

Zpět na začátek

Stáhněte si program TeamViewer a spojte se s námi přímo.